El objetivo de la Agencia Tributaria es procesar la mayor cantidad de datos posible para detectar riesgos fiscales y evitar la elusión de impuestos
The post Los nuevos criterios que aplicará Hacienda para investigar tu renta first appeared on Hércules. La Agencia Tributaria ha anunciado nuevas medidas de control e investigación fiscal que pondrán especial atención en los contribuyentes cuyo nivel de vida sea significativamente superior a la renta y patrimonio declarados. Según las directrices generales del Plan de Control Tributario 2025, se intensificará la vigilancia sobre operaciones financieras que puedan esconder grandes alteraciones de patrimonio y sobre el uso indebido de ventajas fiscales diseñadas para la neutralidad en reestructuraciones empresariales. Además, se reforzará el control sobre el fraude en deducciones fiscales y se realizará un seguimiento más estricto de donaciones y herencias.
Investigación sobre signos externos de riqueza
Uno de los principales focos de actuación de Hacienda será el análisis de personas físicas cuyos signos externos de riqueza sean inconsistentes con los ingresos declarados. Se prestará especial atención a contribuyentes que utilicen sociedades instrumentales para encubrir gastos personales, simular arrendamientos de bienes y servicios o desviar rentas a través de préstamos ficticios.
Para ello, la Agencia Tributaria reforzará su capacidad de análisis mediante herramientas de procesamiento masivo de datos y colaboraciones con otras entidades para detectar posibles fraudes. Esta estrategia permitirá identificar situaciones en las que los contribuyentes mantengan un nivel de vida elevado sin que exista una correlación con su situación fiscal.
Empresarios y profesionales bajo la lupa
El plan también intensificará la vigilancia sobre empresarios y profesionales que no declaren ingresos de tarjetas bancarias a pesar de que su uso sea habitual en su sector. Se investigará a aquellos que simulen una actividad económica mediante la emisión de facturas irregulares, así como a los beneficiarios de dichas facturas, que pueden obtener devoluciones indebidas de IVA o generar gastos ficticios.
Otro foco de interés será el control sobre inmuebles de no residentes y la tributación de artistas y deportistas, sectores en los que se han detectado irregularidades en la declaración de rentas y ganancias. Se pondrá especial énfasis en el uso de testaferros y en la investigación de estructuras opacas de sociedades en el extranjero.
Control sobre criptomonedas y nuevos métodos de pago
El auge de los pagos digitales también ha llevado a Hacienda a reforzar su vigilancia sobre las monedas virtuales y sistemas de pago radicados en el extranjero. Con la entrada en vigor de nuevas normativas sobre sistemas informáticos de facturación, la Agencia Tributaria centrará su atención en la detección del ‘software de doble uso’, que permite manipular registros contables para ocultar ingresos reales.
Se incrementará el seguimiento sobre las terminales de punto de venta (TPV), especialmente en negocios donde la evasión fiscal a través de pagos no declarados sea más frecuente. Además, se impulsará el control sobre plataformas de alquiler turístico, un sector donde se han detectado altos niveles de economía sumergida.
Para optimizar la detección de fraudes fiscales, Hacienda implementará herramientas de inteligencia artificial y big data, que permitirán analizar grandes volúmenes de información y detectar patrones de conducta sospechosos. Asimismo, se facilitará el pago de deudas tributarias mediante Bizum, con el objetivo de mejorar la eficiencia y seguridad de las operaciones.
Sanciones más severas
Las penalizaciones por fraude fiscal dependerán de la gravedad de la infracción:
Leves: errores en la declaración, con sanciones del 50% del importe defraudado.
Graves: ocultación de ingresos y falseamiento de datos, con multas de entre 50% y 100%.
Muy graves: uso de paraísos fiscales, testaferros o manipulación de libros contables, con sanciones de hasta 150% del importe defraudado.
Además, Hacienda podrá publicar los nombres de los grandes defraudadores y aplicar medidas preventivas como embargos automáticos o la prohibición de operar con entidades financieras dentro de la UE.
¿Cómo afectan estos cambios al ciudadano común?
Para los contribuyentes con ingresos regulares y sin grandes fortunas, estas nuevas medidas podrían implicar un mayor escrutinio sobre su actividad económica cotidiana. Hacienda tendrá acceso a datos de consumo y podrá identificar inconsistencias entre el nivel de vida y la renta declarada.
Algunos ejemplos de situaciones que pueden generar alertas:
Gastos elevados en bienes de lujo como coches de alta gama o joyas sin una justificación de ingresos acorde.
Pagos recurrentes con tarjetas de crédito o débito en sectores exclusivos, como restaurantes de lujo o viajes frecuentes al extranjero.
Transferencias bancarias de gran cuantía sin justificación clara.
Alquileres turísticos no declarados en plataformas digitales.
Esto significa que los ciudadanos deben asegurarse de que sus ingresos y gastos sean coherentes con sus declaraciones fiscales, evitando cualquier anomalía que pueda llamar la atención del fisco.
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